傑克在紐約的蘋果報報

實在美國工作跟在台灣差不多，不過有些小事情得稍微了解一下．
譬如說薪資結構啦，工作環境和法條規定，更重要的，是退休計畫．

現在台灣推行的勞保年金制度，其實跟美國風行的退休計畫差不多，基本上都是你自己掏錢出來存著，等到了年老之後才能領回．
它還有個很奇怪的名字，叫做「401（K）」．

當你要在美國找工作，記得先問問看他們提供的員工401K計畫，因為這牽涉到退休之後的生活，得從長計議才是．

「401（K）」是美國於1981年創立一種延後課稅的退休金帳戶，由於美國政府將相關規定明訂在國稅條例第401（K）條中，故簡稱為401（K）計劃。

美國的退休計劃有許多類，像公務員、大學職員是根據其法例供款，而401（K）只應用於私人公司 。
401（K）是自願性質，雇員可依其個人需求，自由選擇政府核定的個人退休金計劃。
內容為要求雇員貢獻金錢至個人的退休計劃，同時公司可以選擇貢獻部分資金至每位雇員的401（K），直到雇員離職。而雇員可自行決定貢獻的數目多寡。
通常401計畫的帳戶是委託專業管理公司來經手處理，也不需要一直都是同一個管理公司，可以更換．

401（K）計劃由雇主申請設立後，雇員每月提撥某一數額薪水（薪資的1％~15％）至其退休金帳戶。
該提撥金可以從雇員的申報所得中扣除，等到年老提領時再納入所得課稅。
等等，這樣有啥好處？
舉例來說，某公司員工每月薪資為1000美元，參加401（K）計劃每月提存薪資的5％（50美元），此時該員的每月薪資所得稅扣繳機準則降至950美元。
這個好處，就是現在可以少扣點稅．如果說因為這樣的差異讓所得稅的徵收稅率降級的話，那就省更多了．
譬如說，原本某員工的應稅所得是十萬美元，稅率屬於最高40%這一等級．如果他放了一萬五千元進401K，應稅所得變成八萬五千元，稅率可能就降到最高35%的範圍，以目前而言，就省下不少稅金．
由於個人年輕時的所得稅率往往較年老無所得時高，因此401（K）的各種賦稅誘因吸引了許多雇員的參與。

不過為了避免稅收短少，政府也設定有提撥上限，大約為薪資所得的 15%．
2007年政府規定每年上限為 15,500 美元，這也不是一成不變的，每年會視情況調整．
惟 50 歲以上員 工，每年最多可再多提撥 5,000 美元，這個叫做『Catch up』。

401（K）投資項目頗多選擇，可以是基金、股票、債券、存款．
有些時候401K可以投資自己公司的股票，可是Enron公司的事件之後，為了不讓萬一公司破產的時候也搞得老本沒了，現在大部分的人都不這麼做了．

這裡所需要注意的一件事情，是這401K所存的錢，是沒有利息的．
401K的錢，必須要投資，不是儲蓄．
想要從401K計畫裡面賺到錢，就必須自己弄好投資組合，至少要得到比定存還高一些的收益，才划得來．

說起來，這401K比台灣的退休年金還麻煩，不過自主性就高多了．